주식 양도소득세 비교 (한국 VS 미국) + 실제 세금 계산서

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주식 양도소득세 비교 (한국 VS 미국) + 실제 세금 계산서

 

 

 

1. 주식 양도소득세란?

 

주식 양도소득세란 투자자가 보유한 주식을 매도하여 이익(양도차익)을 얻었을 때 국가에 납부하는 세금입니다. 단순히 매매차익에만 과세되는 것이 아니라, 주식에서 발생하는 배당소득 역시 과세 대상에 포함됩니다. 다만, 국내 주식과 해외(특히 미국) 주식의 과세 체계에는 큰 차이가 있습니다.

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2. 국내 주식 과세 체계

• 배당소득세: 국내 상장주식 배당금에는 15.4% (소득세 14% + 지방세 1.4%)가 원천징수됩니다.
• 양도소득세: 원칙적으로 대주주에게만 과세됩니다. 즉, 소액 투자자는 양도소득세 부담이 없고, 대주주(지분율 1% 이상 또는 보유금액 일정 기준 이상)만 세금이 발생합니다.
• 종합과세: 배당금 등 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산해 6~45%의 종합소득세율로 과세됩니다.

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3. 미국(해외) 주식 과세 체계

• 배당소득세: 미국 주식 배당금은 지급 시점에 **15%**가 원천징수됩니다. 한국에서도 과세되지만, 이중과세 방지를 위해 외국납부세액공제를 통해 조정할 수 있습니다.
• 양도소득세: 해외 주식은 대주주 여부와 관계없이 모든 투자자가 과세 대상입니다.
  • 양도차익 – 기본공제 250만 원 → 과세표준
  • 과세표준 × 22% (지방세 포함)
• 예시: 미국 주식 매도로 1,000만 원 이익 → (1,000만 – 250만) × 22% = 165만 원 세금
• 종합과세: 국내와 동일하게 배당 등 금융소득이 연간 2,000만 원을 넘으면 종합소득세율(6~45%) 적용됩니다.

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4. 한국 vs 미국 세율 구조 요약

구분	국내 주식	미국 주식
배당소득세	15.4% 원천징수	15% 원천징수 (외국납부세액공제 가능)
양도소득세	대주주만 과세	모든 투자자 과세 (250만 원 공제 후 22%)
종합과세	금융소득 2,000만 원 초과 시 (6~45%)	금융소득 2,000만 원 초과 시 (6~45%)

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5. 📊 실제 세금 계산 예시

 

구분	투자자 A (국내 주식)	투자자 B (미국 주식)	투자자 C (국내+해외 배당 고액)
투자금	5,000만 원	8,000만 원	국내 1,500만 + 해외 1,000만 배당
배당금	300만 원	500만 원	총 2,500만 원
양도차익	1,000만 원	1,000만 원	0 (배당 중심)
배당소득세	46.2만 원 (15.4%)	75만 원 (15%)	국내 231만 원 + 해외 150만 원
양도소득세	없음 (소액 투자자)	(1,000만 – 250만) × 22% = 165만 원	없음
종합과세 여부	X (2,000만 미만)	X (2,000만 미만)	O (2,500만 > 2,000만)
최종 세금	46.2만 원	240만 원	원천징수 + 종합과세 추가 부담

👉 이 표를 보면 국내 주식은 소액투자자일 경우 세금 부담이 적은 반면, 미국 주식은 양도세와 배당세가 동시에 발생한다는 차이가 분명히 드러납니다. 또한 금융소득이 커질 경우 종합과세로 인해 예상보다 큰 세금을 내게 될 수 있다는 점을 반드시 주의해야 합니다.

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6. 결론 및 투자 전략

• 국내 주식은 대주주 요건을 충족하지 않으면 양도세가 면제되어 세금 부담이 상대적으로 낮습니다.
• 미국 주식은 모든 투자자가 양도세 대상이므로 250만 원 공제 후 22% 세율을 고려해 투자 전략을 세워야 합니다.
• 배당 위주 투자자는 연간 금융소득 2,000만 원을 넘지 않도록 관리하는 것이 중요하며, 초과할 경우 종합소득세 부담이 크게 늘어날 수 있습니다

 

 

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